Черный список оффшоров увеличился втрое

Европейские комиссары внесли существенные изменения в черный список оффшоров. Соответствующее заявление содержится в пресс-релизе, выпущенном Европейской Комиссией 12 марта 2019 г.

Такое решение было принято на основании исследования деятельности 92 государств по трем критериям: налоговая прозрачность, реальная экономическая активность, надлежащее управление. Кроме того, во внимание принимался еще один показатель – наличие нулевой ставки корпоративного налога. Работа проводилась в рамках выполнения Четвертой Директивы ЕС, принятой в 2015 году и направленной на борьбу с отмыванием денег.

Результаты анализа 2018 года показали, что 60 участников первоначального списка налоговых убежищ прислушались к рекомендациям Еврокомиссии и изменили налоговое законодательство и реальную налоговую практику. Из них 25 странам полностью удалось избавиться от проблем, связанных с налоговой непрозрачностью, что вывело их из зоны дальнейшего контроля со стороны ЕС.

В отношении оставшихся стран серого списка работа будет продолжена и далее. Так, в 2019 году мониторингу подвергнутся еще 34 юрисдикции, в том числе страны – члены G20: Россия, Мексика и Аргентина.

Что касается черного списка оффшоров, то он был расширен в три раза. Помимо завсегдатаев – Американских Виргинских островов, Американских Самоа, Гуама, Тринидада и Тобаго, а также Самоа, «черную метку» получили Аруба, Белиз, Бермудские острова, Вануату, Доминика, Оман, Фиджи, Барбадос, Маршалловы острова и ОАЭ.

Последние три уже фигурировали в аналогичном документе в 2017 году, но, после того как публично взяли на себя обязательства по изменению налогового законодательства, были переведены в серый список. Однако в течение отпущенного времени они не предприняли соответствующие меры и теперь вновь оказались на скамье штрафников. По той же причине в черном списке оказались и остальные семь государств.

В компании «Элма Глобал» также отмечают, что как минимум два государства, попавшие в обновленный список налоговых гаваней (Доминика и Вануату), имеют официальные программы гражданства за инвестиции. Для получения паспорта гражданина Доминики требуется либо пожертвовать 100 тыс. дол. США в государственный фонд, либо купить на острове недвижимость стоимостью от 200 тыс. дол.

В отношении фигурантов черного списка государства – члены ЕС договорились о ряде контрмер. Среди них усиление мониторинга и проверок, установление специальных требований к документации и принятие положений, запрещающих злоупотребления. Кроме того, вводится мораторий на перечисление финансовых средств стран Евросоюза на счета черных оффшоров до изменения их статуса.