Налоговики выиграли первое дело по «антиотмывочному» закону

Суть вопроса заключалась в том, что владелец одного из ЗАО в определенный момент зарегистрировал так называемую аффилированную компанию в формате общества с ограниченной ответственностью, чтобы иметь возможность избавиться от налогового бремени. Вся финансово-хозяйственная деятельность фигуранта дела ЗАО была переведена на ООО, что значительно снизило налоговую нагрузку на основное предприятие бизнесмена. Пресечение действия таких схем предусмотрено последними поправками, внесенными в Налоговый Кодекс РФ.

Обновленная в июле 2013 года статья 45 НК РФ получила в народе название «антиотмывочного» закона. Теперь налоговые органы имеют право облагать штрафами дочерние и зависимые предприятия, деятельность которых тесно связана с головными организациями. Если в ходе проверок выясняется, что обе фирмы имеют одинаковые интернет-представительства, тождественные деловые контакты, схожий вид деятельности, то новый закон позволяет привлекать к уплате налогов основной компании ее дочерние предприятия или зависимые компании.

Именно так произошло в вышеупомянутом случае по делу ЗАО — ООО. Выездная дополнительная проверка показала уменьшение потока финансовых средств на счета ЗАО с момента организации нового ООО, затем был зафиксирован отток клиентской базы и обращение обеих компаний-фигурантов дела к одному товарному знаку. Все это было внесено в ход расследования обстоятельств дела и позволило судебной инстанции вынести обвинительный приговор.

Прецедент, как говорят в юриспруденции, создан, а это свидетельствует о начале действительной работы закона. Уходить от уплаты налогов становится труднее, государство все чаще намекает отечественным предпринимателям, что плохой мир лучше хорошей войны. Последние события мировой политики показывают резонность этого правила. Среди по-настоящему прогрессивных предпринимателей сегодня принято делать ставку на юридически грамотную организацию работы, а не на лихие сценарии «от лукавого». Статистика только одного московского юридического агентства «Манаенков и партнеры» красноречиво подтверждает вышесказанное. Лишь за первую половину 2014 года количество обращений корпоративных клиентов на сайт manaenkov.ru увеличилось вдвое по сравнению с таким же периодом прошлого года. Сотрудничество с хорошим юристом сегодня обходится гораздо дешевле, чем обхождение препон, установленных законом.